山东出版(601019.SH)新财务分析-PC

每股指标	25-03-31	24-12-31	24-09-30	24-06-30	24-03-31	23-12-31	23-09-30	23-06-30	23-03-31
基本每股收益(元)	0.1500	0.6100	0.4600	0.3600	0.1000	1.1400	0.6000	0.4300	0.1000
扣非每股收益(元)	--	0.6800	--	0.3300	--	0.7500	--	0.4000	--
稀释每股收益(元)	0.1500	0.6100	0.4600	0.3600	0.1000	1.1400	0.6000	0.4300	0.1000
每股净资产(元)	7.3221	7.1554	7.0062	6.9030	7.2134	7.1231	6.5975	6.8152	6.5036
每股公积金(元)	1.0413	1.0413	1.0413	1.0413	1.0413	1.0413	1.0413	1.0413	1.0473
每股未分配利润(元)	4.8418	4.6869	4.6073	4.5043	4.8038	4.7028	4.2104	4.4282	4.1000
每股经营现金流(元)	0.0206	0.4132	0.2624	-0.1168	-0.2595	1.1605	0.4671	0.1697	-0.0345
成长能力指标	25-03-31	24-12-31	24-09-30	24-06-30	24-03-31	23-12-31	23-09-30	23-06-30	23-03-31
营业总收入(元)	24.78亿	117.2亿	85.15亿	59.44亿	24.70亿	121.5亿	80.52亿	52.25亿	21.79亿
毛利润(元)	10.32亿	43.60亿	31.03亿	22.82亿	9.534亿	45.11亿	29.74亿	20.72亿	8.171亿
归属净利润(元)	3.233亿	12.70亿	9.693亿	7.544亿	2.107亿	23.76亿	12.54亿	8.943亿	2.130亿
扣非净利润(元)	2.991亿	14.18亿	8.994亿	6.963亿	2.004亿	15.74亿	11.74亿	8.327亿	1.748亿
营业总收入同比增长(%)	0.30	-3.58	5.76	13.77	13.38	8.23	9.51	6.86	6.85
归属净利润同比增长(%)	53.46	-46.54	-22.68	-15.64	-1.10	41.12	10.16	3.74	0.07
扣非净利润同比增长(%)	49.26	-9.91	-23.36	-16.38	14.67	6.53	13.88	7.46	-5.80
营业总收入滚动环比增长(%)	0.06	-7.12	-1.99	3.44	2.40	2.02	3.15	1.78	1.19
归属净利润滚动环比增长(%)	8.87	-39.28	-6.46	-5.79	-0.10	32.28	4.87	1.99	-0.07
扣非净利润滚动环比增长(%)	6.96	9.09	-9.59	-10.13	1.63	-2.68	5.56	4.80	-0.85
盈利能力指标	25-03-31	24-12-31	24-09-30	24-06-30	24-03-31	23-12-31	23-09-30	23-06-30	23-03-31
净资产收益率(加权)(%)	2.14	8.52	6.32	4.96	1.41	16.72	8.93	6.45	1.57
净资产收益率(扣非/加权)(%)	--	9.52	--	4.58	--	11.42	--	6.01	--
总资产收益率(加权)(%)	1.45	5.67	4.21	3.40	0.90	10.90	5.85	4.27	1.02
毛利率(%)	41.67	37.20	36.44	38.38	38.60	37.11	36.93	39.65	37.51
净利率(%)	12.97	10.81	11.36	12.69	8.46	19.51	15.58	17.11	9.76
收益质量指标	25-03-31	24-12-31	24-09-30	24-06-30	24-03-31	23-12-31	23-09-30	23-06-30	23-03-31
预收账款/营业总收入	0.007	0.002	0.002	0.002	0.008	0.002	0.002	0.003	0.007
销售净现金流/营业总收入	0.345	0.303	0.281	0.171	0.082	0.407	0.346	0.309	0.287
经营净现金流/营业总收入	0.017	0.074	0.064	-0.041	-0.219	0.199	0.121	0.068	-0.033
实际税率(%)	0.76	17.87	26.78	27.21	24.34	-13.07	0.07	-0.06	0.00
财务风险指标	25-03-31	24-12-31	24-09-30	24-06-30	24-03-31	23-12-31	23-09-30	23-06-30	23-03-31
流动比率	2.379	2.359	1.841	2.022	1.904	1.938	2.005	2.427	2.259
速动比率	1.986	2.018	1.507	1.684	1.529	1.629	1.615	2.105	1.898
现金流量比率	0.007	0.154	0.077	-0.043	-0.076	0.364	0.136	0.062	-0.012
资产负债率(%)	32.00	31.66	36.65	32.83	35.97	34.97	38.00	33.00	35.21
权益乘数	1.471	1.463	1.579	1.489	1.562	1.538	1.613	1.493	1.544
产权比率	0.471	0.463	0.579	0.489	0.562	0.538	0.613	0.493	0.544
营运能力指标	25-03-31	24-12-31	24-09-30	24-06-30	24-03-31	23-12-31	23-09-30	23-06-30	23-03-31
总资产周转天数(天)	804.6	686.5	728.1	670.6	844.5	644.3	718.6	721.4	859.3
存货周转天数(天)	132.0	97.06	110.3	97.40	139.9	87.58	118.5	99.91	128.1
应收账款周转天数(天)	61.61	44.80	56.17	46.19	61.43	44.21	62.34	58.69	66.52
总资产周转率(次)	0.112	0.524	0.371	0.268	0.107	0.559	0.376	0.250	0.105
存货周转率(次)	0.682	3.709	2.448	1.848	0.643	4.110	2.278	1.802	0.703
应收账款周转率(次)	1.461	8.036	4.807	3.897	1.465	8.143	4.331	3.067	1.353

杜邦分析

按报告期
按年度

2025-03-31
2024-12-31
2024-09-30
2024-06-30
2024-03-31
2023-12-31
2023-09-30
2023-06-30
2023-03-31
2024-12-31
2023-12-31
2022-12-31
2021-12-31
2020-12-31
2019-12-31
2018-12-31
2017-12-31
2016-12-31

2.14%

数据与计算不一致？
该指标取自上市公司定期报告披露值
单位:元

1.45%

数据与计算不一致？
总资产净利率=净利润/[(期初总资产+期末总资产)/2]

100.60%

1.47

12.97%

0.11次

数据与计算不一致？
总资产周转率=营业总收入/[(期初总资产+期末总资产)/2]

32.00%

3.214亿

24.78亿

224.6亿

71.86亿

224.6亿

25.03亿

收入总额=营业总收入+（其他收益+投资收益+汇兑收益+净敞口套期收益+公允价值变动收益+资产处置收益）+营业外收入

17.68亿

成本总额=营业总成本-资产减值损失(损失为负数)-信用减值损失(损失为负数)+所得税费用

141.0亿

83.58亿

24.78亿

14.45亿

5.034亿

60.23亿

1.047亿

-24.81万

2261万

18.71亿

7.825亿

615.3万

247.5万

-3272万

5720万

4.187亿

57.59万

3602

-910.7万

2.261亿

18.46亿

-1.968亿

3.027亿

1046万

4891万

9831万

192.9万

728.7万

7896万

3.529亿

1189万

23.29亿

37.54亿

3.037亿

注：杜邦分析是一种以净资产收益率为核心，综合分析企业盈利水平的方法。为了聚焦重点，在收入总额、成本总额、流动资产和非流动资产细分科目中，仅展示重点科目，部分科目未展示。收入总额和成本总额划分口径在财务上尚有争议，因此两者差额不一定与净利润相等。

资产负债表

按报告期
按年度
按单季度
报告期同比
年度同比
单季度同比

利润表

按报告期
按年度
按单季度
报告期同比
年度同比
单季度环比

现金流量表

按报告期
按年度
按单季度
报告期同比
年度同比
单季度环比

百分比报表

指标 2025-03-31	金额(元)	占比
总资产	224.6亿	100%
流动资产	141.0亿	62.78%
货币资金	60.23亿	26.82%
应收账款	18.46亿	8.22%
存货	23.29亿	10.37%
预付账款	2.233亿	0.99%
非流动资产	83.58亿	37.22%
固定资产	37.54亿	16.71%
无形资产	7.825亿	3.48%
长期待摊费用	9831万	0.44%
商誉	--	0.00%
总负债金额	71.86亿	100%
流动负债	59.26亿	82.46%
非流动负债	12.60亿	17.54%

按报告期
按年度
按单季度

利润表	2025-03-31		2024-12-31		2024-09-30		2024-06-30		2024-03-31		2023-12-31
指标	数值	占比	数值	占比	数值	占比	数值	占比	数值	占比	数值	占比
一、营业总收入(元)	24.78亿	100.00%	117.2亿	100.00%	85.15亿	100.00%	59.44亿	100.00%	24.70亿	100.00%	121.5亿	100.00%
二、营业总成本(元)	19.71亿	-79.56%	101.9亿	-86.94%	71.23亿	-83.65%	48.07亿	-80.87%	20.06亿	-81.21%	104.6亿	-86.08%
营业成本(元)	14.45亿	-58.33%	73.59亿	-62.80%	54.13亿	-63.56%	36.63亿	-61.62%	15.17亿	-61.40%	76.44亿	-62.89%
税金及附加(元)	2261万	-0.91%	8191万	-0.70%	5987万	-0.70%	4008万	-0.67%	1945万	-0.79%	7858万	-0.65%
期间费用(元)	5.034亿	-20.32%	27.48亿	-23.45%	16.51亿	-19.39%	11.05亿	-18.58%	4.698亿	-19.02%	27.40亿	-22.54%
销售费用(元)	2.261亿	-9.13%	13.06亿	-11.14%	7.826亿	-9.19%	5.424亿	-9.13%	2.197亿	-8.90%	13.27亿	-10.92%
管理费用(元)	3.027亿	-12.22%	15.54亿	-13.26%	9.216亿	-10.82%	6.038亿	-10.16%	2.727亿	-11.04%	15.20亿	-12.50%
研发费用(元)	728.7万	-0.29%	2439万	-0.21%	1845万	-0.22%	1235万	-0.21%	641.6万	-0.26%	2053万	-0.17%
财务费用(元)	-3272万	1.32%	-1.358亿	1.16%	-7200万	0.85%	-5389万	0.91%	-2905万	1.18%	-1.276亿	1.05%
其他经营收益(元)	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
其他收益(元)	823.9万	0.33%	8582万	0.73%	4467万	0.52%	3414万	0.57%	653.4万	0.26%	7218万	0.59%
投资收益(元)	-24.81万	-0.01%	4716万	0.40%	3469万	0.41%	3483万	0.59%	-22.35万	-0.01%	4473万	0.37%
公允价值变动收益(元)	615.3万	0.25%	1481万	0.13%	1478万	0.17%	848.9万	0.14%	625.6万	0.25%	1485万	0.12%
信用减值损失(元)	-1.968亿	-7.94%	-1.086亿	-0.93%	-1.499亿	-1.76%	-1.550亿	-2.61%	-1.809亿	-7.33%	-6248万	-0.51%
资产减值损失(元)	-910.7万	-0.37%	-3553万	-0.30%	-3020万	-0.35%	-3820万	-0.64%	-2001万	-0.81%	-7664万	-0.63%
资产处置收益(元)	3602	0.00%	1155万	0.10%	1177万	0.14%	1150万	0.19%	9.116万	0.00%	3.360亿	2.76%
三、营业利润(元)	3.146亿	12.70%	15.45亿	13.19%	13.18亿	15.48%	10.33亿	17.37%	2.758亿	11.17%	20.21亿	16.63%
加:营业外收入(元)	1116万	0.45%	915.1万	0.08%	760.9万	0.09%	612.2万	0.10%	99.48万	0.04%	9031万	0.74%
减:营业外支出(元)	192.9万	-0.08%	1169万	-0.10%	394.1万	-0.05%	280.1万	-0.05%	79.33万	-0.03%	1356万	-0.11%
四、利润总额(元)	3.238亿	13.07%	15.43亿	13.16%	13.22亿	15.52%	10.36亿	17.43%	2.760亿	11.18%	20.98亿	17.26%
减:所得税费用(元)	247.5万	-0.10%	2.758亿	-2.35%	3.539亿	-4.16%	2.819亿	-4.74%	6719万	-2.72%	-2.742亿	2.26%
五、净利润(元)	3.214亿	12.97%	12.67亿	10.81%	9.677亿	11.36%	7.541亿	12.69%	2.088亿	8.46%	23.72亿	19.51%

注：百分比报表用于结构分析，因此仅展示重要科目，完整报表请参考公司相应财报。