中文在线(300364.SZ)新财务分析-PC

每股指标	25-03-31	24-12-31	24-09-30	24-06-30	24-03-31	23-12-31	23-09-30	23-06-30	23-03-31
基本每股收益(元)	-0.1206	-0.3329	-0.2577	-0.2056	-0.0938	0.1225	0.0033	-0.0508	-0.0509
扣非每股收益(元)	--	-0.3709	--	-0.1980	--	-0.0525	--	-0.1484	--
稀释每股收益(元)	-0.1206	-0.3329	-0.2577	-0.2056	-0.0938	0.1140	0.0032	-0.0508	-0.0509
每股净资产(元)	1.2358	1.3501	1.4256	1.5077	1.6160	1.7057	1.6117	1.5552	1.5295
每股公积金(元)	3.3906	3.4156	3.4124	3.4091	3.4058	3.4025	3.4213	3.4161	3.4099
每股未分配利润(元)	-3.1185	-2.9919	-2.9169	-2.8648	-2.7529	-2.6592	-2.7783	-2.8325	-2.8324
每股经营现金流(元)	-0.0870	-0.0719	-0.0750	-0.0876	-0.0775	-0.0138	-0.0909	-0.0236	-0.0685
成长能力指标	25-03-31	24-12-31	24-09-30	24-06-30	24-03-31	23-12-31	23-09-30	23-06-30	23-03-31
营业总收入(元)	2.331亿	11.59亿	8.080亿	4.622亿	2.227亿	14.09亿	10.20亿	6.510亿	2.885亿
毛利润(元)	6948万	3.823亿	2.443亿	1.094亿	5162万	6.296亿	4.295亿	2.951亿	1.407亿
归属净利润(元)	-8794万	-2.429亿	-1.881亿	-1.501亿	-6846万	8944万	243.7万	-3706万	-3722万
扣非净利润(元)	-9369万	-2.706亿	-2.087亿	-1.445亿	-6861万	-3834万	-1.087亿	-1.083亿	-5941万
营业总收入同比增长(%)	4.67	-17.73	-20.76	-29.01	-22.81	19.44	12.19	34.54	24.79
归属净利润同比增长(%)	-28.45	-371.58	-7820.37	-305.03	-83.94	124.71	101.98	38.84	-130.32
扣非净利润同比增长(%)	-36.54	-605.70	-92.08	-33.45	-15.49	90.25	-16.69	-141.70	-139.44
营业总收入滚动环比增长(%)	0.90	-3.18	-1.87	-9.16	-4.67	9.19	-4.19	8.88	4.86
归属净利润滚动环比增长(%)	-8.02	-140.21	-328.56	-140.54	-34.93	137.84	30.18	11.64	-5.82
扣非净利润滚动环比增长(%)	-9.27	-95.52	-85.58	-56.86	-24.00	90.62	10.50	-6.76	-8.80
盈利能力指标	25-03-31	24-12-31	24-09-30	24-06-30	24-03-31	23-12-31	23-09-30	23-06-30	23-03-31
净资产收益率(加权)(%)	-9.34	-21.64	-16.34	-12.80	-5.65	7.46	0.21	-3.24	-3.28
净资产收益率(扣非/加权)(%)	--	-24.11	--	-12.32	--	-3.20	--	-9.46	--
总资产收益率(加权)(%)	-5.57	-13.98	-10.54	-8.58	-3.73	4.86	0.15	-2.03	-2.01
毛利率(%)	29.81	32.98	30.24	23.66	23.18	44.69	42.12	45.33	48.79
净利率(%)	-38.03	-20.93	-23.12	-32.16	-30.28	6.39	0.26	-5.57	-12.66
收益质量指标	25-03-31	24-12-31	24-09-30	24-06-30	24-03-31	23-12-31	23-09-30	23-06-30	23-03-31
预收账款/营业总收入	0.004	0.001	0.001	0.003	0.005	0.001	0.001	0.002	0.005
销售净现金流/营业总收入	0.412	0.486	0.457	0.496	0.515	0.566	0.580	0.650	0.558
经营净现金流/营业总收入	-0.272	-0.045	-0.068	-0.138	-0.254	-0.007	-0.065	-0.026	-0.173
实际税率(%)	--	--	--	--	--	-1.82	15.49	--	--
财务风险指标	25-03-31	24-12-31	24-09-30	24-06-30	24-03-31	23-12-31	23-09-30	23-06-30	23-03-31
流动比率	1.303	1.288	1.425	1.168	1.283	1.413	1.500	1.552	1.725
速动比率	1.130	1.151	1.312	1.068	1.206	1.343	1.447	1.549	1.723
现金流量比率	-0.123	-0.101	-0.102	-0.135	-0.104	-0.019	-0.162	-0.032	-0.088
资产负债率(%)	40.46	38.45	37.86	31.05	32.47	31.05	26.35	33.24	33.65
权益乘数	1.680	1.625	1.609	1.450	1.481	1.450	1.358	1.498	1.507
产权比率	0.680	0.625	0.609	0.450	0.481	0.450	0.358	0.498	0.507
营运能力指标	25-03-31	24-12-31	24-09-30	24-06-30	24-03-31	23-12-31	23-09-30	23-06-30	23-03-31
总资产周转天数(天)	613.9	538.9	592.3	674.4	730.6	473.2	461.2	493.4	567.8
存货周转天数(天)	44.19	27.65	34.05	28.76	29.67	14.08	13.69	9.033	8.127
应收账款周转天数(天)	57.76	46.79	38.74	46.11	55.89	31.29	25.28	24.27	32.39
总资产周转率(次)	0.147	0.668	0.456	0.267	0.123	0.761	0.585	0.365	0.158
存货周转率(次)	2.037	13.02	7.929	6.259	3.034	25.58	19.73	19.93	11.07
应收账款周转率(次)	1.558	7.694	6.969	3.904	1.610	11.51	10.68	7.416	2.779

杜邦分析

按报告期
按年度

2025-03-31
2024-12-31
2024-09-30
2024-06-30
2024-03-31
2023-12-31
2023-09-30
2023-06-30
2023-03-31
2024-12-31
2023-12-31
2022-12-31
2021-12-31
2020-12-31
2019-12-31
2018-12-31
2017-12-31
2016-12-31

-9.34%

数据与计算不一致？
该指标取自上市公司定期报告披露值
单位:元

-5.57%

数据与计算不一致？
总资产净利率=净利润/[(期初总资产+期末总资产)/2]

99.22%

1.68

-38.03%

0.15次

数据与计算不一致？
总资产周转率=营业总收入/[(期初总资产+期末总资产)/2]

40.46%

-8863万

2.331亿

15.45亿

6.252亿

15.45亿

2.201亿

收入总额=营业总收入+（其他收益+投资收益+汇兑收益+净敞口套期收益+公允价值变动收益+资产处置收益）+营业外收入

3.159亿

成本总额=营业总成本-资产减值损失(损失为负数)-信用减值损失(损失为负数)+所得税费用

6.729亿

8.724亿

2.331亿

1.636亿

1.477亿

2.141亿

1928万

-1695万

83.39万

3.199亿

275.6万

18.79万

300.8万

457.4万

2082万

9735

7.217万

1.033亿

1.372亿

1.166亿

351.5万

2531万

2.567亿

501.7万

2.900万

1605万

1476万

2368万

296.1万

8941万

401.0万

注：杜邦分析是一种以净资产收益率为核心，综合分析企业盈利水平的方法。为了聚焦重点，在收入总额、成本总额、流动资产和非流动资产细分科目中，仅展示重点科目，部分科目未展示。收入总额和成本总额划分口径在财务上尚有争议，因此两者差额不一定与净利润相等。

资产负债表

按报告期
按年度
按单季度
报告期同比
年度同比
单季度同比

利润表

按报告期
按年度
按单季度
报告期同比
年度同比
单季度环比

现金流量表

按报告期
按年度
按单季度
报告期同比
年度同比
单季度环比

百分比报表

指标 2025-03-31	金额(元)	占比
总资产	15.45亿	100%
流动资产	6.729亿	43.54%
货币资金	2.141亿	13.86%
应收账款	1.372亿	8.88%
存货	8941万	5.79%
预付账款	1.366亿	8.84%
非流动资产	8.724亿	56.46%
固定资产	401.0万	0.26%
无形资产	3.199亿	20.70%
长期待摊费用	501.7万	0.32%
商誉	1.166亿	7.55%
总负债金额	6.252亿	100%
流动负债	5.165亿	82.62%
非流动负债	1.087亿	17.38%

按报告期
按年度
按单季度

利润表	2025-03-31		2024-12-31		2024-09-30		2024-06-30		2024-03-31		2023-12-31
指标	数值	占比	数值	占比	数值	占比	数值	占比	数值	占比	数值	占比
一、营业总收入(元)	2.331亿	100.00%	11.59亿	100.00%	8.080亿	100.00%	4.622亿	100.00%	2.227亿	100.00%	14.09亿	100.00%
二、营业总成本(元)	3.121亿	-133.92%	14.26亿	-123.03%	10.24亿	-126.71%	6.183亿	-133.77%	2.950亿	-132.50%	14.59亿	-103.54%
营业成本(元)	1.636亿	-70.19%	7.768亿	-67.02%	5.637亿	-69.76%	3.529亿	-76.34%	1.710亿	-76.82%	7.793亿	-55.31%
税金及附加(元)	83.39万	-0.36%	256.9万	-0.22%	169.7万	-0.21%	125.3万	-0.27%	55.61万	-0.25%	254.3万	-0.18%
期间费用(元)	1.477亿	-63.37%	6.467亿	-55.79%	4.585亿	-56.74%	2.642亿	-57.16%	1.234亿	-55.43%	6.769亿	-48.05%
销售费用(元)	1.033亿	-44.34%	4.649亿	-40.11%	3.410亿	-42.20%	1.864亿	-40.32%	8503万	-38.19%	4.812亿	-34.15%
管理费用(元)	2531万	-10.86%	1.067亿	-9.21%	7224万	-8.94%	4811万	-10.41%	2320万	-10.42%	1.042亿	-7.40%
研发费用(元)	1605万	-6.89%	6157万	-5.31%	3762万	-4.66%	2410万	-5.21%	1293万	-5.81%	8625万	-6.12%
财务费用(元)	300.8万	-1.29%	1346万	-1.16%	769.1万	-0.95%	561.3万	-1.21%	226.6万	-1.02%	524.8万	-0.37%
其他经营收益(元)	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
其他收益(元)	124.9万	0.54%	529.2万	0.46%	164.1万	0.20%	149.0万	0.32%	38.77万	0.17%	893.2万	0.63%
投资收益(元)	-1695万	-7.27%	1175万	1.01%	354.9万	0.44%	651.2万	1.41%	-518.6万	-2.33%	7098万	5.04%
公允价值变动收益(元)	275.6万	1.18%	2267万	1.96%	1683万	2.08%	-869.2万	-1.88%	-41.67万	-0.19%	-1153万	-0.82%
信用减值损失(元)	351.5万	1.51%	-1056万	-0.91%	916.4万	1.13%	1023万	2.21%	1195万	5.37%	2880万	2.04%
资产减值损失(元)	7.217万	0.03%	-72.96万	-0.06%	-44.63万	-0.06%	-11.25万	-0.02%	-25.21万	-0.11%	35.21万	0.02%
资产处置收益(元)	9735	0.00%	10.38万	0.01%	10.36万	0.01%	-10.18万	-0.02%	--	--	189.1万	0.13%
三、营业利润(元)	-8841万	-37.93%	-2.384亿	-20.57%	-1.850亿	-22.90%	-1.468亿	-31.75%	-6587万	-29.58%	4955万	3.52%
加:营业外收入(元)	17.26	0.00%	32.19万	0.03%	72.79万	0.09%	28.52万	0.06%	7.358万	0.03%	4013万	2.85%
减:营业外支出(元)	2.900万	-0.01%	39.82万	-0.03%	45.47万	-0.06%	8.264万	-0.02%	--	--	130.3万	-0.09%
四、利润总额(元)	-8844万	-37.95%	-2.385亿	-20.57%	-1.848亿	-22.86%	-1.466亿	-31.71%	-6580万	-29.55%	8837万	6.27%
减:所得税费用(元)	18.79万	-0.08%	413.9万	-0.36%	203.9万	-0.25%	208.8万	-0.45%	161.4万	-0.72%	-161.1万	0.11%
五、净利润(元)	-8863万	-38.03%	-2.426亿	-20.93%	-1.868亿	-23.12%	-1.487亿	-32.16%	-6741万	-30.28%	8998万	6.39%

注：百分比报表用于结构分析，因此仅展示重要科目，完整报表请参考公司相应财报。