百诚医药(301096.SZ)新财务分析-PC

每股指标	25-03-31	24-12-31	24-09-30	24-06-30	24-03-31	23-12-31	23-09-30	23-06-30	23-03-31
基本每股收益(元)	-0.2400	-0.4900	1.3100	1.2400	0.4600	2.5100	1.8600	1.1000	0.3200
扣非每股收益(元)	--	-0.6700	--	1.1400	--	2.3900	--	1.1000	--
稀释每股收益(元)	-0.2400	-0.4900	1.3100	1.2400	0.4600	2.5100	1.8600	1.1000	0.3200
每股净资产(元)	23.3745	23.6147	25.4291	25.7092	25.1688	24.6432	24.0395	23.5257	23.4186
每股公积金(元)	19.2882	19.2882	19.3054	19.6568	19.5934	19.5251	19.3963	19.3259	19.1984
每股未分配利润(元)	3.0457	3.2856	5.0811	5.0127	4.5358	4.0784	3.5632	2.8049	2.8247
每股经营现金流(元)	-0.6411	-1.7931	-1.6806	-0.8712	-1.1199	0.8305	0.3100	0.0016	-0.0311
成长能力指标	25-03-31	24-12-31	24-09-30	24-06-30	24-03-31	23-12-31	23-09-30	23-06-30	23-03-31
营业总收入(元)	1.287亿	8.019亿	7.215亿	5.251亿	2.157亿	10.17亿	7.138亿	4.239亿	1.609亿
毛利润(元)	5357万	4.169亿	4.413亿	3.610亿	1.471亿	6.667亿	4.805亿	2.821亿	1.057亿
归属净利润(元)	-2620万	-5274万	1.417亿	1.342亿	4982万	2.720亿	2.015亿	1.195亿	3507万
扣非净利润(元)	-3618万	-7263万	1.250亿	1.232亿	4872万	2.588亿	2.008亿	1.195亿	3455万
营业总收入同比增长(%)	-40.32	-21.18	1.07	23.88	34.04	67.51	69.65	72.53	67.97
归属净利润同比增长(%)	-152.59	-119.39	-29.69	12.35	42.06	40.07	38.74	40.51	79.56
扣非净利润同比增长(%)	-174.26	-128.07	-37.74	3.13	41.00	52.48	50.96	61.69	115.38
营业总收入滚动环比增长(%)	-10.85	-21.77	-8.36	4.33	5.38	12.99	14.62	16.81	10.72
归属净利润滚动环比增长(%)	-144.13	-124.86	-26.01	0.00	5.42	8.60	9.55	9.01	8.00
扣非净利润滚动环比增长(%)	-116.90	-139.69	-30.29	-3.82	5.47	8.96	10.31	14.38	10.91
盈利能力指标	25-03-31	24-12-31	24-09-30	24-06-30	24-03-31	23-12-31	23-09-30	23-06-30	23-03-31
净资产收益率(加权)(%)	-1.02	-2.01	5.20	4.88	1.84	10.55	7.89	4.73	1.40
净资产收益率(扣非/加权)(%)	--	-2.76	--	4.48	--	10.04	--	4.73	--
总资产收益率(加权)(%)	-0.70	-1.43	3.81	3.54	1.33	8.24	6.36	3.79	1.14
毛利率(%)	41.62	51.98	61.17	68.75	68.19	65.53	67.32	66.56	65.69
净利率(%)	-20.35	-6.60	19.62	25.55	23.10	26.73	28.23	28.19	21.82
收益质量指标	25-03-31	24-12-31	24-09-30	24-06-30	24-03-31	23-12-31	23-09-30	23-06-30	23-03-31
预收账款/营业总收入	--	--	--	--	--	--	--	--	--
销售净现金流/营业总收入	0.333	0.322	0.253	0.243	0.118	0.415	0.406	0.479	0.556
经营净现金流/营业总收入	-0.544	-0.244	-0.254	-0.181	-0.565	0.089	0.047	0.000	-0.021
实际税率(%)	--	--	-8.28	-0.05	-4.01	8.00	10.17	6.43	-8.48
财务风险指标	25-03-31	24-12-31	24-09-30	24-06-30	24-03-31	23-12-31	23-09-30	23-06-30	23-03-31
流动比率	1.902	2.009	1.936	1.842	1.733	1.900	2.284	2.653	3.297
速动比率	1.669	1.778	1.754	1.680	1.605	1.790	2.155	2.508	3.154
现金流量比率	-0.083	-0.255	-0.223	-0.101	-0.127	0.107	0.049	0.000	-0.006
资产负债率(%)	32.35	30.68	26.33	28.42	28.51	26.84	23.66	24.75	21.96
权益乘数	1.478	1.443	1.357	1.397	1.399	1.367	1.310	1.329	1.281
产权比率	0.478	0.443	0.357	0.397	0.399	0.367	0.310	0.329	0.281
营运能力指标	25-03-31	24-12-31	24-09-30	24-06-30	24-03-31	23-12-31	23-09-30	23-06-30	23-03-31
总资产周转天数(天)	2620	1659	1390	1300	1565	1167	1198	1340	1727
存货周转天数(天)	685.3	453.0	481.5	538.0	594.0	298.1	290.7	304.7	306.9
应收账款周转天数(天)	259.5	126.0	110.3	94.94	93.53	61.82	65.02	73.53	94.54
总资产周转率(次)	0.034	0.217	0.194	0.139	0.057	0.308	0.225	0.134	0.052
存货周转率(次)	0.131	0.795	0.561	0.335	0.152	1.208	0.929	0.591	0.293
应收账款周转率(次)	0.347	2.857	2.447	1.896	0.962	5.823	4.153	2.448	0.952

杜邦分析

按报告期
按年度

2025-03-31
2024-12-31
2024-09-30
2024-06-30
2024-03-31
2023-12-31
2023-09-30
2023-06-30
2023-03-31
2024-12-31
2023-12-31
2022-12-31
2021-12-31
2020-12-31
2019-12-31
2018-12-31
2017-12-31
2016-12-31

-1.02%

数据与计算不一致？
该指标取自上市公司定期报告披露值
单位:元

-0.70%

数据与计算不一致？
总资产净利率=净利润/[(期初总资产+期末总资产)/2]

100.00%

1.48

-20.35%

0.03次

数据与计算不一致？
总资产周转率=营业总收入/[(期初总资产+期末总资产)/2]

32.35%

-2620万

1.287亿

37.74亿

12.21亿

37.74亿

1.387亿

收入总额=营业总收入+（其他收益+投资收益+汇兑收益+净敞口套期收益+公允价值变动收益+资产处置收益）+营业外收入

1.614亿

成本总额=营业总成本-资产减值损失(损失为负数)-信用减值损失(损失为负数)+所得税费用

16.10亿

21.63亿

1.287亿

7516万

8730万

3.929亿

313.2万

108.0万

231.1万

1.200亿

9248万

-158.6万

344.3万

0.000

-17.24万

259.0万

3.809亿

-156.2万

2680万

576.0万

3505万

128.7万

2.241万

5447万

303.2万

3714万

1.974亿

16.10亿

2.128亿

注：杜邦分析是一种以净资产收益率为核心，综合分析企业盈利水平的方法。为了聚焦重点，在收入总额、成本总额、流动资产和非流动资产细分科目中，仅展示重点科目，部分科目未展示。收入总额和成本总额划分口径在财务上尚有争议，因此两者差额不一定与净利润相等。

资产负债表

按报告期
按年度
按单季度
报告期同比
年度同比
单季度同比

利润表

按报告期
按年度
按单季度
报告期同比
年度同比
单季度环比

现金流量表

按报告期
按年度
按单季度
报告期同比
年度同比
单季度环比

百分比报表

指标 2025-03-31	金额(元)	占比
总资产	37.74亿	100%
流动资产	16.10亿	42.67%
货币资金	3.929亿	10.41%
应收账款	3.809亿	10.09%
存货	1.974亿	5.23%
预付账款	4189万	1.11%
非流动资产	21.63亿	57.33%
固定资产	16.10亿	42.65%
无形资产	9248万	2.45%
长期待摊费用	128.7万	0.03%
商誉	--	0.00%
总负债金额	12.21亿	100%
流动负债	8.466亿	69.35%
非流动负债	3.741亿	30.65%

按报告期
按年度
按单季度

利润表	2025-03-31		2024-12-31		2024-09-30		2024-06-30		2024-03-31		2023-12-31
指标	数值	占比	数值	占比	数值	占比	数值	占比	数值	占比	数值	占比
一、营业总收入(元)	1.287亿	100.00%	8.019亿	100.00%	7.215亿	100.00%	5.251亿	100.00%	2.157亿	100.00%	10.17亿	100.00%
二、营业总成本(元)	1.648亿	-128.00%	8.099亿	-100.99%	5.807亿	-80.49%	3.849亿	-73.30%	1.646亿	-76.29%	7.145亿	-70.23%
营业成本(元)	7516万	-58.38%	3.851亿	-48.02%	2.802亿	-38.83%	1.641亿	-31.25%	6861万	-31.81%	3.507亿	-34.47%
税金及附加(元)	231.1万	-1.80%	989.7万	-1.23%	741.1万	-1.03%	503.2万	-0.96%	243.4万	-1.13%	570.4万	-0.56%
期间费用(元)	8730万	-67.82%	4.149亿	-51.74%	2.931亿	-40.63%	2.158亿	-41.10%	9351万	-43.35%	3.581亿	-35.19%
销售费用(元)	259.0万	-2.01%	1496万	-1.87%	1134万	-1.57%	687.6万	-1.31%	147.3万	-0.68%	965.2万	-0.95%
管理费用(元)	2680万	-20.82%	7747万	-9.66%	4540万	-6.29%	6173万	-11.76%	2805万	-13.00%	1.286亿	-12.64%
研发费用(元)	5447万	-42.31%	3.183亿	-39.69%	2.351亿	-32.58%	1.487亿	-28.32%	6527万	-30.26%	2.410亿	-23.69%
财务费用(元)	344.3万	-2.67%	420.5万	-0.52%	133.3万	-0.18%	-150.7万	0.29%	-128.4万	0.60%	-2121万	2.08%
其他经营收益(元)	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
其他收益(元)	877.9万	6.82%	2016万	2.51%	1675万	2.32%	1275万	2.43%	119.6万	0.55%	1620万	1.59%
投资收益(元)	108.0万	0.84%	-559.2万	-0.70%	-658.6万	-0.91%	13.01万	0.02%	3.127万	0.01%	-10.79万	-0.01%
公允价值变动收益(元)	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
信用减值损失(元)	-156.2万	-1.21%	-3091万	-3.85%	-1386万	-1.92%	-1036万	-1.97%	-189.9万	-0.88%	-985.9万	-0.97%
资产减值损失(元)	-17.24万	-0.13%	-1009万	-1.26%	-625.5万	-0.87%	-875.7万	-1.67%	-267.2万	-1.24%	-1291万	-1.27%
资产处置收益(元)	--	0.00%	--	--	--	--	--	--	--	0.00%	78.07万	0.08%
三、营业利润(元)	-2791万	-21.68%	-3439万	-4.29%	1.308亿	18.13%	1.339亿	25.51%	4781万	22.16%	2.970亿	29.19%
加:营业外收入(元)	15.15万	0.12%	40.08万	0.05%	28.17万	0.04%	16.53万	0.03%	9.354万	0.04%	38.47万	0.04%
减:营业外支出(元)	2.241万	-0.02%	206.8万	-0.26%	40.03万	-0.06%	1561	0.00%	1508	0.00%	172.7万	-0.17%
四、利润总额(元)	-2778万	-21.58%	-3606万	-4.50%	1.307亿	18.12%	1.341亿	25.54%	4790万	22.21%	2.957亿	29.06%
减:所得税费用(元)	-158.6万	1.23%	1686万	-2.10%	-1082万	1.50%	-6.317万	0.01%	-192.1万	0.89%	2366万	-2.33%
五、净利润(元)	-2620万	-20.35%	-5292万	-6.60%	1.415亿	19.62%	1.342亿	25.55%	4982万	23.10%	2.720亿	26.73%

注：百分比报表用于结构分析，因此仅展示重要科目，完整报表请参考公司相应财报。