日上集团(002593.SZ)新财务分析-PC

每股指标	25-03-31	24-12-31	24-09-30	24-06-30	24-03-31	23-12-31	23-09-30	23-06-30	23-03-31
基本每股收益(元)	0.0200	0.0600	0.0400	0.0400	0.0200	0.0800	0.0700	0.0600	0.0200
扣非每股收益(元)	--	0.0400	--	0.0300	--	0.0600	--	0.0500	--
稀释每股收益(元)	0.0200	0.0600	0.0400	0.0400	0.0200	0.0800	0.0700	0.0600	0.0200
每股净资产(元)	3.0010	2.9873	2.9588	2.9634	2.9993	2.9796	2.9784	2.9778	2.9282
每股公积金(元)	1.1669	1.1669	1.1669	1.1669	1.1669	1.1669	1.1669	1.1669	1.1669
每股未分配利润(元)	0.7961	0.7796	0.7603	0.7661	0.7960	0.7729	0.7699	0.7592	0.7207
每股经营现金流(元)	0.1483	0.5109	0.3065	0.1614	0.0764	0.4719	0.3135	0.3658	-0.0239
成长能力指标	25-03-31	24-12-31	24-09-30	24-06-30	24-03-31	23-12-31	23-09-30	23-06-30	23-03-31
营业总收入(元)	7.245亿	30.69亿	22.08亿	15.32亿	7.345亿	39.51亿	29.14亿	20.26亿	8.624亿
毛利润(元)	8016万	2.972亿	1.971亿	1.392亿	6142万	3.561亿	2.748亿	1.958亿	7896万
归属净利润(元)	1426万	5198万	3103万	3600万	1913万	6009万	5715万	4813万	1625万
扣非净利润(元)	1043万	3539万	1684万	2270万	1018万	4988万	4800万	4404万	1185万
营业总收入同比增长(%)	-1.36	-22.31	-24.23	-24.41	-14.83	16.96	11.78	11.58	5.54
归属净利润同比增长(%)	-25.46	-13.50	-45.70	-25.22	17.70	107.47	10.37	28.94	11.25
扣非净利润同比增长(%)	2.43	-29.05	-64.92	-48.45	-14.04	1978.57	122.16	164.99	-18.60
营业总收入滚动环比增长(%)	-0.33	-5.40	-6.12	-9.59	-3.24	7.21	2.70	4.82	1.34
归属净利润滚动环比增长(%)	-9.37	53.00	-29.15	-23.85	4.79	75.02	-13.66	29.93	5.67
扣非净利润滚动环比增长(%)	0.70	89.12	-34.44	-40.80	-3.33	73.21	-3.43	9833.94	-112.77
盈利能力指标	25-03-31	24-12-31	24-09-30	24-06-30	24-03-31	23-12-31	23-09-30	23-06-30	23-03-31
净资产收益率(加权)(%)	0.59	2.18	1.30	1.49	0.79	2.56	2.39	2.03	0.69
净资产收益率(扣非/加权)(%)	--	1.49	--	0.94	--	2.12	--	1.86	--
总资产收益率(加权)(%)	0.28	1.04	0.63	0.72	0.38	1.19	1.09	0.89	0.31
毛利率(%)	11.06	9.68	8.93	9.09	8.36	9.01	9.43	9.66	9.16
净利率(%)	1.90	1.66	1.37	2.32	2.59	1.51	1.94	2.34	1.85
收益质量指标	25-03-31	24-12-31	24-09-30	24-06-30	24-03-31	23-12-31	23-09-30	23-06-30	23-03-31
预收账款/营业总收入	--	--	--	--	--	--	--	--	--
销售净现金流/营业总收入	0.452	0.259	0.184	0.222	0.212	0.224	0.213	0.320	0.208
经营净现金流/营业总收入	0.165	0.134	0.112	0.085	0.084	0.096	0.086	0.145	-0.022
实际税率(%)	15.26	22.25	25.77	22.28	28.17	7.78	13.66	16.02	14.62
财务风险指标	25-03-31	24-12-31	24-09-30	24-06-30	24-03-31	23-12-31	23-09-30	23-06-30	23-03-31
流动比率	1.422	1.430	1.535	1.417	1.406	1.410	1.350	1.340	1.355
速动比率	0.950	0.977	1.008	0.903	0.883	0.913	0.833	0.852	0.841
现金流量比率	0.052	0.197	0.134	0.060	0.026	0.159	0.091	0.099	-0.007
资产负债率(%)	51.74	49.01	47.03	49.83	51.68	52.24	55.11	57.10	55.79
权益乘数	2.072	1.961	1.888	1.993	2.069	2.094	2.227	2.331	2.262
产权比率	1.072	0.961	0.888	0.993	1.069	1.094	1.227	1.331	1.262
营运能力指标	25-03-31	24-12-31	24-09-30	24-06-30	24-03-31	23-12-31	23-09-30	23-06-30	23-03-31
总资产周转天数(天)	606.3	573.8	584.8	577.4	616.8	458.8	481.3	472.5	541.7
存货周转天数(天)	185.8	187.7	196.5	199.1	219.8	173.4	189.4	182.1	212.9
应收账款周转天数(天)	82.64	84.19	85.64	86.63	87.28	65.17	66.72	67.16	76.03
总资产周转率(次)	0.148	0.627	0.462	0.312	0.146	0.785	0.561	0.381	0.166
存货周转率(次)	0.484	1.918	1.374	0.904	0.410	2.076	1.426	0.988	0.423
应收账款周转率(次)	1.089	4.276	3.153	2.078	1.031	5.524	4.047	2.680	1.184

杜邦分析

按报告期
按年度

2025-03-31
2024-12-31
2024-09-30
2024-06-30
2024-03-31
2023-12-31
2023-09-30
2023-06-30
2023-03-31
2024-12-31
2023-12-31
2022-12-31
2021-12-31
2020-12-31
2019-12-31
2018-12-31
2017-12-31
2016-12-31

0.59%

数据与计算不一致？
该指标取自上市公司定期报告披露值
单位:元

0.28%

数据与计算不一致？
总资产净利率=净利润/[(期初总资产+期末总资产)/2]

103.49%

2.07

1.90%

0.15次

数据与计算不一致？
总资产周转率=营业总收入/[(期初总资产+期末总资产)/2]

51.74%

1378万

7.245亿

50.24亿

25.99亿

50.24亿

7.294亿

收入总额=营业总收入+（其他收益+投资收益+汇兑收益+净敞口套期收益+公允价值变动收益+资产处置收益）+营业外收入

7.215亿

成本总额=营业总成本-资产减值损失(损失为负数)-信用减值损失(损失为负数)+所得税费用

32.41亿

17.83亿

7.245亿

6.443亿

6294万

8.524亿

1.115万

77.60万

864.8万

41.52万

2.297亿

35.64万

248.0万

829.5万

2173万

5.248万

-643.4万

2215万

6.450亿

954.1万

2008万

1618万

498.4万

37.31万

1241万

1641万

9496万

10.76亿

12.40亿

1.767亿

注：杜邦分析是一种以净资产收益率为核心，综合分析企业盈利水平的方法。为了聚焦重点，在收入总额、成本总额、流动资产和非流动资产细分科目中，仅展示重点科目，部分科目未展示。收入总额和成本总额划分口径在财务上尚有争议，因此两者差额不一定与净利润相等。

资产负债表

按报告期
按年度
按单季度
报告期同比
年度同比
单季度同比

利润表

按报告期
按年度
按单季度
报告期同比
年度同比
单季度环比

现金流量表

按报告期
按年度
按单季度
报告期同比
年度同比
单季度环比

百分比报表

指标 2025-03-31	金额(元)	占比
总资产	50.24亿	100%
流动资产	32.41亿	64.51%
货币资金	8.524亿	16.97%
应收账款	6.450亿	12.84%
存货	10.76亿	21.42%
预付账款	2.520亿	5.02%
非流动资产	17.83亿	35.49%
固定资产	12.40亿	24.69%
无形资产	2.297亿	4.57%
长期待摊费用	498.4万	0.10%
商誉	--	0.00%
总负债金额	25.99亿	100%
流动负债	22.79亿	87.67%
非流动负债	3.205亿	12.33%

按报告期
按年度
按单季度

利润表	2025-03-31		2024-12-31		2024-09-30		2024-06-30		2024-03-31		2023-12-31
指标	数值	占比	数值	占比	数值	占比	数值	占比	数值	占比	数值	占比
一、营业总收入(元)	7.245亿	100.00%	30.69亿	100.00%	22.08亿	100.00%	15.32亿	100.00%	7.345亿	100.00%	39.51亿	100.00%
二、营业总成本(元)	7.159亿	-98.82%	30.43亿	-99.14%	22.00亿	-99.65%	15.13亿	-98.81%	7.294亿	-99.30%	38.58亿	-97.64%
营业成本(元)	6.443亿	-88.94%	27.72亿	-90.32%	20.11亿	-91.07%	13.92亿	-90.91%	6.731亿	-91.64%	35.95亿	-90.99%
税金及附加(元)	864.8万	-1.19%	2786万	-0.91%	2158万	-0.98%	1530万	-1.00%	767.9万	-1.05%	2651万	-0.67%
期间费用(元)	6294万	-8.69%	2.429亿	-7.91%	1.679亿	-7.60%	1.057亿	-6.90%	4862万	-6.62%	2.363亿	-5.98%
销售费用(元)	2215万	-3.06%	7661万	-2.50%	5183万	-2.35%	3262万	-2.13%	1809万	-2.46%	9400万	-2.38%
管理费用(元)	2008万	-2.77%	9170万	-2.99%	6174万	-2.80%	4159万	-2.72%	2050万	-2.79%	8334万	-2.11%
研发费用(元)	1241万	-1.71%	4913万	-1.60%	3193万	-1.45%	2224万	-1.45%	664.4万	-0.90%	2707万	-0.69%
财务费用(元)	829.5万	-1.14%	2544万	-0.83%	2239万	-1.01%	925.0万	-0.60%	339.5万	-0.46%	3187万	-0.81%
其他经营收益(元)	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
其他收益(元)	371.1万	0.51%	1959万	0.64%	1700万	0.77%	1571万	1.03%	1038万	1.41%	1288万	0.33%
投资收益(元)	77.60万	0.11%	228.4万	0.07%	180.8万	0.08%	154.8万	0.10%	84.15万	0.11%	-47.86万	-0.01%
公允价值变动收益(元)	35.64万	0.05%	-22.43万	-0.01%	-28.31万	-0.01%	-3.853万	0.00%	36.76万	0.05%	-29.68万	-0.01%
信用减值损失(元)	954.1万	1.32%	3755万	1.22%	4562万	2.07%	2925万	1.91%	1969万	2.68%	-3827万	-0.97%
资产减值损失(元)	-643.4万	-0.89%	-1920万	-0.63%	-3086万	-1.40%	-1896万	-1.24%	-966.3万	-1.32%	-287.0万	-0.07%
资产处置收益(元)	5.248万	0.01%	49.45万	0.02%	48.95万	0.02%	48.55万	0.03%	-5.453万	-0.01%	99.15万	0.03%
三、营业利润(元)	1658万	2.29%	6691万	2.18%	4139万	1.87%	4616万	3.01%	2668万	3.63%	6530万	1.65%
加:营业外收入(元)	4.998万	0.01%	58.77万	0.02%	54.47万	0.02%	51.07万	0.03%	49.61万	0.07%	128.2万	0.03%
减:营业外支出(元)	37.31万	-0.05%	202.8万	-0.07%	116.6万	-0.05%	95.55万	-0.06%	73.97万	-0.10%	183.8万	-0.05%
四、利润总额(元)	1626万	2.24%	6547万	2.13%	4077万	1.85%	4571万	2.98%	2644万	3.60%	6474万	1.64%
减:所得税费用(元)	248.0万	-0.34%	1457万	-0.47%	1050万	-0.48%	1019万	-0.67%	744.8万	-1.01%	503.6万	-0.13%
五、净利润(元)	1378万	1.90%	5090万	1.66%	3026万	1.37%	3553万	2.32%	1899万	2.59%	5971万	1.51%

注：百分比报表用于结构分析，因此仅展示重要科目，完整报表请参考公司相应财报。