三超新材(300554.SZ)新财务分析-PC

每股指标	25-03-31	24-12-31	24-09-30	24-06-30	24-03-31	23-12-31	23-09-30	23-06-30	23-03-31
基本每股收益(元)	-0.0548	-1.2340	-0.4085	-0.1726	0.0327	0.2423	0.2254	0.0421	0.0094
扣非每股收益(元)	--	-1.2691	--	-0.1916	--	0.2276	--	0.0302	--
稀释每股收益(元)	-0.0548	-1.2340	-0.4085	-0.1726	0.0326	0.2413	0.2254	0.0421	0.0094
每股净资产(元)	5.7097	5.7634	6.5686	6.8628	7.1387	7.0966	7.1018	6.9509	6.3886
每股公积金(元)	4.6372	4.6372	4.6141	4.6748	4.6634	4.6521	4.6753	4.7005	4.0595
每股未分配利润(元)	-0.0833	-0.0285	0.7970	1.0328	1.3182	1.2855	1.2740	1.0966	1.1608
每股经营现金流(元)	0.1363	0.0969	-0.0876	-0.3622	-0.4574	-0.2134	-0.6900	-0.3376	-0.3213
成长能力指标	25-03-31	24-12-31	24-09-30	24-06-30	24-03-31	23-12-31	23-09-30	23-06-30	23-03-31
营业总收入(元)	5040万	3.488亿	2.781亿	2.140亿	1.115亿	4.810亿	3.597亿	2.189亿	1.045亿
毛利润(元)	828.9万	6239万	5508万	4258万	2392万	1.413亿	1.046亿	5994万	2682万
归属净利润(元)	-625.6万	-1.409亿	-4666万	-1972万	373.5万	2692万	2480万	454.6万	98.28万
扣非净利润(元)	-792.7万	-1.449亿	-4980万	-2189万	240.7万	2528万	2287万	325.6万	66.81万
营业总收入同比增长(%)	-54.78	-27.49	-22.70	-2.26	6.61	18.33	25.42	17.24	35.26
归属净利润同比增长(%)	-267.47	-623.64	-288.14	-533.77	280.08	109.77	548.23	268.03	117.41
扣非净利润同比增长(%)	-429.40	-673.42	-317.75	-772.25	260.19	214.90	171.37倍	316.43	110.47
营业总收入滚动环比增长(%)	-17.50	-12.66	-16.11	-2.43	1.44	0.33	9.28	1.14	6.70
归属净利润滚动环比增长(%)	-7.09	-216.42	-1780.27	-91.06	10.23	-20.38	109.43	-17.04	51.65
扣非净利润滚动环比增长(%)	-7.13	-205.83	-352.57倍	-99.50	6.88	-18.55	142.69	-15.20	87.85
盈利能力指标	25-03-31	24-12-31	24-09-30	24-06-30	24-03-31	23-12-31	23-09-30	23-06-30	23-03-31
净资产收益率(加权)(%)	-0.95	-19.23	-5.94	-2.46	0.46	3.56	3.33	0.64	0.15
净资产收益率(扣非/加权)(%)	--	-19.78	--	-2.73	--	3.34	--	0.46	--
总资产收益率(加权)(%)	-0.63	-13.29	-4.34	-1.86	0.26	2.17	2.12	0.30	0.02
毛利率(%)	16.45	17.89	19.81	19.90	21.46	29.37	29.07	27.38	25.65
净利率(%)	-12.11	-41.08	-17.55	-9.94	2.73	4.92	6.34	1.47	0.24
收益质量指标	25-03-31	24-12-31	24-09-30	24-06-30	24-03-31	23-12-31	23-09-30	23-06-30	23-03-31
预收账款/营业总收入	--	--	--	--	--	--	--	--	--
销售净现金流/营业总收入	0.918	0.517	0.456	0.265	0.024	0.342	0.182	0.231	0.114
经营净现金流/营业总收入	0.309	0.032	-0.036	-0.193	-0.469	-0.051	-0.219	-0.176	-0.322
实际税率(%)	--	--	--	--	-35.83	2.96	-10.81	--	--
财务风险指标	25-03-31	24-12-31	24-09-30	24-06-30	24-03-31	23-12-31	23-09-30	23-06-30	23-03-31
流动比率	2.283	2.230	2.282	2.246	2.302	1.974	2.171	2.159	1.758
速动比率	1.659	1.622	1.552	1.434	1.443	1.302	1.458	1.548	1.128
现金流量比率	0.074	0.050	-0.043	-0.164	-0.199	-0.075	-0.267	-0.125	-0.105
资产负债率(%)	30.45	31.04	28.16	28.28	28.21	31.45	29.65	30.09	35.22
权益乘数	1.438	1.450	1.392	1.394	1.393	1.459	1.421	1.430	1.544
产权比率	0.438	0.450	0.392	0.394	0.393	0.459	0.421	0.430	0.544
营运能力指标	25-03-31	24-12-31	24-09-30	24-06-30	24-03-31	23-12-31	23-09-30	23-06-30	23-03-31
总资产周转天数(天)	1723	1113	1092	962.5	941.5	816.6	809.2	879.9	876.1
存货周转天数(天)	282.9	220.6	233.3	221.7	227.9	217.2	213.2	215.9	228.9
应收账款周转天数(天)	203.3	156.8	150.4	141.2	133.9	127.1	129.0	134.1	134.6
总资产周转率(次)	0.052	0.324	0.247	0.187	0.096	0.441	0.334	0.205	0.103
存货周转率(次)	0.318	1.632	1.157	0.812	0.395	1.657	1.266	0.834	0.393
应收账款周转率(次)	0.443	2.296	1.795	1.275	0.672	2.833	2.093	1.342	0.669

杜邦分析

按报告期
按年度

2025-03-31
2024-12-31
2024-09-30
2024-06-30
2024-03-31
2023-12-31
2023-09-30
2023-06-30
2023-03-31
2024-12-31
2023-12-31
2022-12-31
2021-12-31
2020-12-31
2019-12-31
2018-12-31
2017-12-31
2016-12-31

-0.95%

数据与计算不一致？
该指标取自上市公司定期报告披露值
单位:元

-0.63%

数据与计算不一致？
总资产净利率=净利润/[(期初总资产+期末总资产)/2]

102.46%

1.44

-12.11%

0.05次

数据与计算不一致？
总资产周转率=营业总收入/[(期初总资产+期末总资产)/2]

30.45%

-610.6万

5040万

9.585亿

2.919亿

9.585亿

5290万

收入总额=营业总收入+（其他收益+投资收益+汇兑收益+净敞口套期收益+公允价值变动收益+资产处置收益）+营业外收入

6100万

成本总额=营业总成本-资产减值损失(损失为负数)-信用减值损失(损失为负数)+所得税费用

4.798亿

4.787亿

5040万

4211万

1966万

1.762亿

30.09万

91.77万

1000万

3523万

-6.156万

-269.3万

112.6万

5.608万

339.8万

1.014亿

100.2万

844.4万

4101万

87.36万

8340

669.7万

145.9万

7544万

1.312亿

3.205亿

811.4万

注：杜邦分析是一种以净资产收益率为核心，综合分析企业盈利水平的方法。为了聚焦重点，在收入总额、成本总额、流动资产和非流动资产细分科目中，仅展示重点科目，部分科目未展示。收入总额和成本总额划分口径在财务上尚有争议，因此两者差额不一定与净利润相等。

资产负债表

按报告期
按年度
按单季度
报告期同比
年度同比
单季度同比

资产负债表	2025-03-31	2024-12-31	2024-09-30	2024-06-30	2024-03-31
流动资产
货币资金	1.762亿	1.145亿	5461万	6319万	6495万
结算备付金	--	--	--	--	--
拆出资金	--	--	--	--	--
交易性金融资产	1000万	6506万	8000万	3000万	3000万
融出资金	--	--	--	--	--
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	--	--	--	--	--
交易性金融资产其中:交易性金融资产	--	--	--	--	--
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	--	--	--	--	--
衍生金融资产	--	--	--	--	--
应收票据及应收账款	1.014亿	1.266亿	1.322亿	1.581亿	1.539亿
应收票据其中:应收票据	--	29.25万	--	--	--
应收账款其中:应收账款	1.014亿	1.263亿	1.322亿	1.581亿	1.539亿
应收款项融资	4101万	3110万	6691万	8765万	1.055亿
预付款项	234.8万	112.5万	395.9万	326.4万	496.1万
应收保费	--	--	--	--	--
应收分保账款	--	--	--	--	--
应收分保合同准备金	--	--	--	--	--
其他应收款合计	145.9万	143.3万	189.6万	177.9万	210.0万
应收利息其中:应收利息	--	--	--	--	--
应收股利其中:应收股利	--	--	--	--	--
其他应收款其中:其他应收款	--	--	--	--	--
应收出口退税	--	--	--	--	--
应收补贴款	--	--	--	--	--
内部应收款	--	--	--	--	--
买入返售金融资产	--	--	--	--	--
以摊余成本计量的金融资产	--	--	--	--	--
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产	--	--	--	--	--
存货	1.312亿	1.335亿	1.678亿	2.046亿	2.259亿
合同资产	--	--	--	--	--
持有待售资产	--	--	--	--	--
一年内到期的非流动资产	--	--	--	--	--
其他流动资产	1615万	1662万	1731万	1772万	1805万
流动资产其他项目	--	--	--	--	--
流动资产平衡项目	0.000	0.000	0.000	0.000	0.000
流动资产合计	4.798亿	4.900亿	5.246亿	5.663亿	6.054亿
非流动资产
发放贷款及垫款	--	--	--	--	--
债权投资	--	--	--	--	--
以摊余成本计量的金融资产（非流动）	--	--	--	--	--
其他债权投资	--	--	--	--	--
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（非流动）	--	--	--	--	--
可供出售金融资产	--	--	--	--	--
持有至到期投资	--	--	--	--	--
长期应收款	--	--	--	--	--
长期股权投资	--	--	--	--	--
其他权益工具投资	--	--	--	--	--
其他非流动金融资产	--	--	--	--	--
投资性房地产	--	--	--	--	--
固定资产	3.205亿	3.276亿	4.107亿	4.195亿	4.291亿
在建工程	811.4万	874.1万	510.3万	484.0万	518.5万
使用权资产	--	--	192.5万	207.0万	287.9万
工程物资	--	--	--	--	--
固定资产清理	--	--	--	--	--
生产性生物资产	--	--	--	--	--
油气资产	--	--	--	--	--
无形资产	3523万	3302万	3331万	2794万	2795万
开发支出	--	--	--	--	--
商誉	--	--	--	--	--
长期待摊费用	87.36万	95.81万	69.74万	78.21万	79.26万
递延所得税资产	7544万	7272万	5002万	4283万	3656万
其他非流动资产	3862万	3874万	3847万	3917万	3960万
非流动资产其他项目	--	--	--	--	--
非流动资产平衡项目	0.000	0.000	0.000	0.000	0.000
非流动资产合计	4.787亿	4.818亿	5.402亿	5.371亿	5.420亿
资产其他项目	--	--	--	--	--
资产平衡项目	0.000	0.000	0.000	0.000	0.000
资产总计	9.585亿	9.717亿	10.65亿	11.03亿	11.47亿
流动负债
短期借款	9578万	9464万	8683万	8393万	8664万
向中央银行借款	--	--	--	--	--
吸收存款及同业存放	--	--	--	--	--
拆入资金	--	--	--	--	--
交易性金融负债	--	--	--	--	--
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债	--	--	--	--	--
交易性金融负债其中:交易性金融负债	--	--	--	--	--
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债	--	--	--	--	--
衍生金融负债	--	--	--	--	--
应付票据及应付账款	8395万	9075万	1.138亿	1.388亿	1.530亿
应付票据其中:应付票据	60.55万	81.96万	283.2万	1.755万	460.0万
应付账款其中:应付账款	8334万	8993万	1.109亿	1.388亿	1.484亿
预收款项	--	--	--	--	--
合同负债	762.6万	657.1万	1277万	963.3万	369.5万
卖出回购金融资产款	--	--	--	--	--
应付手续费及佣金	--	--	--	--	--
应付职工薪酬	614.4万	1048万	692.4万	919.7万	842.0万
应交税费	161.8万	157.1万	219.1万	348.0万	363.4万
其他应付款合计	49.93万	99.52万	126.6万	37.53万	48.52万
应付利息其中:应付利息	--	7.098万	4.385万	4.618万	--
应付股利其中:应付股利	--	--	--	--	--
其他应付款其中:其他应付款	--	--	--	--	--
应付分保账款	--	--	--	--	--
内部应付款	--	--	--	--	--
预计流动负债	--	--	--	--	--
保险合同准备金	--	--	--	--	--
代理买卖证券款	--	--	--	--	--
代理承销证券款	--	--	--	--	--
以摊余成本计量的金融负债	--	--	--	--	--
应付短期债券	--	--	--	--	--
持有待售负债	--	--	--	--	--
一年内到期的非流动负债	955.4万	955.4万	57.11万	57.11万	114.3万
其他流动负债	496.4万	516.1万	560.1万	616.5万	592.8万
流动负债其他项目	--	--	--	--	--
流动负债平衡项目	0.000	0.000	0.000	0.000	0.000
流动负债合计	2.101亿	2.197亿	2.299亿	2.522亿	2.630亿
非流动负债
长期借款	6187万	6187万	4843万	4263万	4263万
以摊余成本计量的金融负债（非流动）	--	--	--	--	--
应付债券	--	--	--	--	--
优先股(应付债券) 其中:优先股(应付债券)	--	--	--	--	--
永续债其中:永续债	--	--	--	--	--
租赁负债	--	--	134.3万	165.2万	163.4万
长期应付款	--	--	--	--	--
长期应付职工薪酬	--	--	--	--	--
专项应付款	--	--	--	--	--
预计负债	--	--	--	--	--
递延收益	1985万	2003万	2020万	1558万	1638万
递延所得税负债	--	--	--	--	--
其他非流动负债	--	--	--	--	--
非流动负债其他项目	--	--	--	--	--
非流动负债平衡项目	0.000	0.000	0.000	0.000	0.000
非流动负债合计	8173万	8190万	6997万	5985万	6064万
负债其他项目	--	--	--	--	--
负债平衡项目	0.000	0.000	0.000	0.000	0.000
负债合计	2.919亿	3.016亿	2.999亿	3.120亿	3.236亿
所有者权益(或股东权益)
实收资本（或股本）	1.142亿	1.142亿	1.142亿	1.142亿	1.142亿
其他权益工具	--	--	--	--	--
优先股其中:优先股	--	--	--	--	--
永续债其中:永续债	--	--	--	--	--
其他权益工具其中:其他权益工具	--	--	--	--	--
资本公积	5.296亿	5.296亿	5.270亿	5.339亿	5.326亿
减:库存股	--	--	--	--	--
其他综合收益	-258.8万	-271.4万	-239.1万	-266.1万	-244.5万
专项储备	--	--	--	--	--
盈余公积	2038万	2038万	2038万	2038万	2038万
一般风险准备	--	--	--	--	--
未确定的投资损失	--	--	--	--	--
未分配利润	-951.3万	-325.8万	9102万	1.180亿	1.506亿
拟分配现金股利	--	--	--	--	--
外币报表折算差额	--	--	--	--	--
归属于母公司股东权益其他项目	--	--	--	--	--
归属于母公司股东权益平衡项目	0.000	0.000	0.000	0.000	0.000
归属于母公司股东权益总计	6.521亿	6.582亿	7.502亿	7.838亿	8.153亿
少数股东权益	1452万	1187万	1474万	760.8万	845.8万
股东权益其他项目	--	--	--	--	--
股东权益平衡项目	0.000	0.000	0.000	0.000	0.000
股东权益合计	6.666亿	6.701亿	7.649亿	7.914亿	8.238亿
负债和股东权益其他项目	--	--	--	--	--
负债及股东权益平衡项目	--	--	--	--	--
负债和股东权益总计	9.585亿	9.717亿	10.65亿	11.03亿	11.47亿
审计意见(境内)	--	标准无保留意见	--	--	--
审计意见(境外)	--	--	--	--	--

利润表

按报告期
按年度
按单季度
报告期同比
年度同比
单季度环比

现金流量表

按报告期
按年度
按单季度
报告期同比
年度同比
单季度环比

百分比报表

指标 2025-03-31	金额(元)	占比
总资产	9.585亿	100%
流动资产	4.798亿	50.05%
货币资金	1.762亿	18.38%
应收账款	1.014亿	10.58%
存货	1.312亿	13.69%
预付账款	234.8万	0.24%
非流动资产	4.787亿	49.95%
固定资产	3.205亿	33.43%
无形资产	3523万	3.68%
长期待摊费用	87.36万	0.09%
商誉	--	0.00%
总负债金额	2.919亿	100%
流动负债	2.101亿	72.00%
非流动负债	8173万	28.00%

按报告期
按年度
按单季度

利润表	2025-03-31		2024-12-31		2024-09-30		2024-06-30		2024-03-31		2023-12-31
指标	数值	占比	数值	占比	数值	占比	数值	占比	数值	占比	数值	占比
一、营业总收入(元)	5040万	100.00%	3.488亿	100.00%	2.781亿	100.00%	2.140亿	100.00%	1.115亿	100.00%	4.810亿	100.00%
二、营业总成本(元)	6269万	-124.39%	3.902亿	-111.87%	2.985亿	-107.35%	2.234亿	-104.40%	1.133亿	-101.66%	4.490亿	-93.34%
营业成本(元)	4211万	-83.55%	2.864亿	-82.11%	2.230亿	-80.19%	1.714亿	-80.10%	8754万	-78.54%	3.398亿	-70.63%
税金及附加(元)	91.77万	-1.82%	414.0万	-1.19%	312.4万	-1.12%	211.5万	-0.99%	116.8万	-1.05%	495.6万	-1.03%
期间费用(元)	1966万	-39.02%	9967万	-28.57%	7241万	-26.04%	4988万	-23.31%	2460万	-22.07%	1.043亿	-21.68%
销售费用(元)	339.8万	-6.74%	2128万	-6.10%	1524万	-5.48%	955.4万	-4.47%	471.1万	-4.23%	1927万	-4.01%
管理费用(元)	844.4万	-16.75%	3869万	-11.09%	2547万	-9.16%	1939万	-9.06%	1016万	-9.12%	4517万	-9.39%
研发费用(元)	669.7万	-13.29%	3634万	-10.42%	2896万	-10.42%	1923万	-8.99%	905.8万	-8.13%	3671万	-7.63%
财务费用(元)	112.6万	-2.23%	336.0万	-0.96%	273.3万	-0.98%	170.4万	-0.80%	66.94万	-0.60%	312.9万	-0.65%
其他经营收益(元)	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
其他收益(元)	214.8万	4.26%	625.8万	1.79%	465.6万	1.67%	339.6万	1.59%	208.0万	1.87%	585.7万	1.22%
投资收益(元)	30.09万	0.60%	73.50万	0.21%	30.55万	0.11%	15.55万	0.07%	10.19万	0.09%	18.61万	0.04%
公允价值变动收益(元)	-6.156万	-0.12%	6.156万	0.02%	--	--	--	--	--	--	4.722万	0.01%
信用减值损失(元)	100.2万	1.99%	-377.3万	-1.08%	128.8万	0.46%	-10.87万	-0.05%	149.3万	1.34%	-147.3万	-0.31%
资产减值损失(元)	--	--	-1.415亿	-40.57%	-4906万	-17.64%	-2265万	-10.59%	45.72万	0.41%	-960.6万	-2.00%
资产处置收益(元)	5.608万	0.11%	16.51万	0.05%	1.173万	0.00%	1.173万	0.01%	--	--	-230.4万	-0.48%
三、营业利润(元)	-884.8万	-17.56%	-1.795亿	-51.45%	-6325万	-22.74%	-2861万	-13.37%	227.8万	2.04%	2474万	5.14%
加:营业外收入(元)	5.721万	0.11%	10.27万	0.03%	6.643万	0.02%	2.556万	0.01%	1.888万	0.02%	7.720万	0.02%
减:营业外支出(元)	8340	-0.02%	127.6万	-0.37%	24.65万	-0.09%	14.05万	-0.07%	6.045万	-0.05%	43.57万	-0.09%
四、利润总额(元)	-879.9万	-17.46%	-1.806亿	-51.79%	-6343万	-22.81%	-2872万	-13.43%	223.6万	2.01%	2439万	5.07%
减:所得税费用(元)	-269.3万	5.34%	-3733万	10.70%	-1462万	5.26%	-745.9万	3.49%	-80.12万	0.72%	72.20万	-0.15%
五、净利润(元)	-610.6万	-12.11%	-1.433亿	-41.08%	-4881万	-17.55%	-2127万	-9.94%	303.7万	2.73%	2366万	4.92%

注：百分比报表用于结构分析，因此仅展示重要科目，完整报表请参考公司相应财报。