谱尼测试(300887.SZ)新财务分析-PC

每股指标	25-03-31	24-12-31	24-09-30	24-06-30	24-03-31	23-12-31	23-09-30	23-06-30	23-03-31
基本每股收益(元)	-0.2033	-0.6527	-0.4288	-0.3138	-0.1794	0.1974	0.1931	0.1711	0.0170
扣非每股收益(元)	--	-0.6962	--	-0.3277	--	0.1538	--	0.2846	--
稀释每股收益(元)	-0.2033	-0.6527	-0.4288	-0.3138	-0.1794	0.1974	0.1931	0.1711	0.0170
每股净资产(元)	5.4193	5.6226	5.8538	6.0222	6.1515	6.3280	6.3566	12.7219	12.3922
每股公积金(元)	2.8896	2.8896	2.8969	2.8977	2.8961	2.8932	2.9281	6.4498	6.4074
每股未分配利润(元)	1.4327	1.6360	1.8599	2.0337	2.1681	2.3475	2.3465	5.1164	4.8306
每股经营现金流(元)	-0.0783	0.0660	-0.2129	-0.1580	-0.1004	0.6006	0.1778	0.5116	0.1158
成长能力指标	25-03-31	24-12-31	24-09-30	24-06-30	24-03-31	23-12-31	23-09-30	23-06-30	23-03-31
营业总收入(元)	2.517亿	15.41亿	11.23亿	7.281亿	3.344亿	24.68亿	17.58亿	11.87亿	5.255亿
毛利润(元)	4322万	4.555亿	3.173亿	2.094亿	7104万	10.55亿	7.681亿	5.276亿	2.137亿
归属净利润(元)	-1.110亿	-3.563亿	-2.341亿	-1.714亿	-9798万	1.078亿	1.054亿	9333万	926.3万
扣非净利润(元)	-1.097亿	-3.801亿	-2.464亿	-1.790亿	-1.016亿	8402万	9372万	8169万	367.3万
营业总收入同比增长(%)	-24.73	-37.54	-36.11	-38.67	-36.36	-34.41	-34.44	-29.50	-1.50
归属净利润同比增长(%)	-13.26	-430.58	-322.20	-283.62	-1157.73	-66.58	-41.69	2.92	68.08
扣非净利润同比增长(%)	-7.93	-552.40	-362.90	-319.07	-2866.39	-69.52	-39.00	4.42	-65.18
营业总收入滚动环比增长(%)	-5.37	-15.90	-8.75	-11.77	-7.74	-13.06	-13.07	-13.02	-0.21
归属净利润滚动环比增长(%)	-3.65	-53.76	-47.67	-290.96倍	-99.50	-56.09	-24.11	-0.34	1.17
扣非净利润滚动环比增长(%)	-2.12	-48.42	-44.99	-730.99	-125.30	-60.74	-22.85	3.87	-2.51
盈利能力指标	25-03-31	24-12-31	24-09-30	24-06-30	24-03-31	23-12-31	23-09-30	23-06-30	23-03-31
净资产收益率(加权)(%)	-3.68	-10.91	-7.03	-5.08	-2.88	3.07	2.94	2.60	0.26
净资产收益率(扣非/加权)(%)	--	-11.64	--	-5.31	--	2.39	--	2.28	--
总资产收益率(加权)(%)	-3.00	-8.63	-5.60	-4.09	-2.33	2.45	2.40	2.04	0.21
毛利率(%)	17.17	29.55	28.24	28.77	21.24	42.76	43.69	44.44	40.67
净利率(%)	-44.48	-22.91	-20.68	-23.56	-29.69	4.42	6.08	7.89	1.77
收益质量指标	25-03-31	24-12-31	24-09-30	24-06-30	24-03-31	23-12-31	23-09-30	23-06-30	23-03-31
预收账款/营业总收入	--	--	--	--	--	--	--	--	--
销售净现金流/营业总收入	1.023	0.881	0.797	0.852	0.983	0.780	0.785	0.854	0.978
经营净现金流/营业总收入	-0.170	0.023	-0.103	-0.118	-0.164	0.133	0.055	0.124	0.063
实际税率(%)	--	--	--	--	--	11.59	14.86	17.97	33.74
财务风险指标	25-03-31	24-12-31	24-09-30	24-06-30	24-03-31	23-12-31	23-09-30	23-06-30	23-03-31
流动比率	3.052	2.720	2.885	3.017	2.979	3.010	3.191	3.303	3.497
速动比率	3.004	2.684	2.854	2.977	2.941	2.974	3.136	3.251	3.440
现金流量比率	-0.071	0.051	-0.169	-0.128	-0.077	0.428	0.137	0.179	0.044
资产负债率(%)	17.96	19.83	18.99	18.40	19.35	20.07	19.72	20.78	20.12
权益乘数	1.219	1.247	1.234	1.225	1.240	1.251	1.246	1.262	1.252
产权比率	0.219	0.247	0.234	0.225	0.240	0.251	0.246	0.262	0.252
营运能力指标	25-03-31	24-12-31	24-09-30	24-06-30	24-03-31	23-12-31	23-09-30	23-06-30	23-03-31
总资产周转天数(天)	1334	955.4	996.9	1036	1146	648.7	682.9	696.4	772.8
存货周转天数(天)	11.82	8.833	8.302	9.448	9.405	8.897	11.08	11.57	12.21
应收账款周转天数(天)	279.6	209.7	233.8	236.8	254.1	150.2	162.9	158.4	176.1
总资产周转率(次)	0.067	0.377	0.271	0.174	0.079	0.555	0.395	0.258	0.116
存货周转率(次)	7.612	40.76	32.52	19.05	9.569	40.46	24.37	15.56	7.372
应收账款周转率(次)	0.322	1.717	1.155	0.760	0.354	2.397	1.658	1.136	0.511

杜邦分析

按报告期
按年度

2025-03-31
2024-12-31
2024-09-30
2024-06-30
2024-03-31
2023-12-31
2023-09-30
2023-06-30
2023-03-31
2024-12-31
2023-12-31
2022-12-31
2021-12-31
2020-12-31
2019-12-31
2018-12-31
2017-12-31
2016-12-31

-3.68%

数据与计算不一致？
该指标取自上市公司定期报告披露值
单位:元

-3.00%

数据与计算不一致？
总资产净利率=净利润/[(期初总资产+期末总资产)/2]

99.11%

1.22

-44.48%

0.07次

数据与计算不一致？
总资产周转率=营业总收入/[(期初总资产+期末总资产)/2]

17.96%

-1.120亿

2.517亿

36.19亿

6.499亿

36.19亿

2.516亿

收入总额=营业总收入+（其他收益+投资收益+汇兑收益+净敞口套期收益+公允价值变动收益+资产处置收益）+营业外收入

3.426亿

成本总额=营业总成本-资产减值损失(损失为负数)-信用减值损失(损失为负数)+所得税费用

18.33亿

17.87亿

2.517亿

2.085亿

1.410亿

5.068亿

6356万

19.52万

315.1万

4.600亿

1.511亿

-15.15万

167.7万

948.5万

-208.8万

6186万

7.406亿

7311万

-988.5万

4473万

451.0万

8818万

116.7万

3270万

2472万

9062万

2922万

12.22亿

8015万

注：杜邦分析是一种以净资产收益率为核心，综合分析企业盈利水平的方法。为了聚焦重点，在收入总额、成本总额、流动资产和非流动资产细分科目中，仅展示重点科目，部分科目未展示。收入总额和成本总额划分口径在财务上尚有争议，因此两者差额不一定与净利润相等。

资产负债表

按报告期
按年度
按单季度
报告期同比
年度同比
单季度同比

资产负债表	2025-03-31	2024-12-31	2024-09-30	2024-06-30	2024-03-31
流动资产
货币资金	5.068亿	7.002亿	3.438亿	4.234亿	4.909亿
结算备付金	--	--	--	--	--
拆出资金	--	--	--	--	--
交易性金融资产	4.600亿	2.750亿	5.390亿	5.320亿	5.810亿
融出资金	--	--	--	--	--
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	--	--	--	--	--
交易性金融资产其中:交易性金融资产	--	--	--	--	--
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	--	--	--	--	--
衍生金融资产	--	--	--	--	--
应收票据及应收账款	7.501亿	8.305亿	9.851亿	9.454亿	9.364亿
应收票据其中:应收票据	948.5万	732.2万	1200万	236.6万	2069万
应收账款其中:应收账款	7.406亿	8.231亿	9.731亿	9.430亿	9.157亿
应收款项融资	451.0万	564.1万	476.3万	462.0万	201.8万
预付款项	1607万	1338万	1639万	1954万	1634万
应收保费	--	--	--	--	--
应收分保账款	--	--	--	--	--
应收分保合同准备金	--	--	--	--	--
其他应收款合计	2472万	2188万	3477万	3775万	3372万
应收利息其中:应收利息	--	--	--	--	--
应收股利其中:应收股利	--	--	--	--	--
其他应收款其中:其他应收款	--	--	--	--	--
应收出口退税	--	--	--	--	--
应收补贴款	--	--	--	--	--
内部应收款	--	--	--	--	--
买入返售金融资产	--	--	--	--	--
以摊余成本计量的金融资产	--	--	--	--	--
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产	--	--	--	--	--
存货	2922万	2556万	2185万	2672万	2733万
合同资产	--	--	--	--	--
持有待售资产	--	--	--	--	--
一年内到期的非流动资产	--	--	--	--	--
其他流动资产	4137万	5050万	3987万	3933万	4487万
流动资产其他项目	--	--	--	--	--
流动资产平衡项目	0.000	0.000	0.000	0.000	0.000
流动资产合计	18.33亿	19.23亿	19.86亿	20.29亿	21.33亿
非流动资产
发放贷款及垫款	--	--	--	--	--
债权投资	--	--	--	--	--
以摊余成本计量的金融资产（非流动）	--	--	--	--	--
其他债权投资	--	--	--	--	--
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（非流动）	--	--	--	--	--
可供出售金融资产	--	--	--	--	--
持有至到期投资	--	--	--	--	--
长期应收款	--	--	--	--	--
长期股权投资	--	--	--	--	--
其他权益工具投资	--	--	--	--	--
其他非流动金融资产	--	--	--	--	--
投资性房地产	--	--	--	--	--
固定资产	12.22亿	12.50亿	12.24亿	12.51亿	10.45亿
在建工程	8015万	7325万	1.327亿	1.211亿	2.825亿
使用权资产	6356万	7279万	6683万	7178万	9286万
工程物资	--	--	--	--	--
固定资产清理	--	--	--	--	--
生产性生物资产	--	--	--	--	--
油气资产	--	--	--	--	--
无形资产	1.511亿	2.571亿	2.621亿	2.653亿	2.660亿
开发支出	--	--	--	--	--
商誉	7311万	7311万	7927万	7927万	7927万
长期待摊费用	8818万	8913万	1.059亿	1.121亿	1.045亿
递延所得税资产	9062万	9073万	7219万	7060万	6507万
其他非流动资产	1727万	1456万	2911万	4208万	1.104亿
非流动资产其他项目	--	--	--	--	--
非流动资产平衡项目	0.000	0.000	0.000	0.000	0.000
非流动资产合计	17.87亿	19.21亿	19.72亿	20.13亿	20.46亿
资产其他项目	--	--	--	--	--
资产平衡项目	0.000	0.000	0.000	0.000	0.000
资产总计	36.19亿	38.44亿	39.58亿	40.42亿	41.78亿
流动负债
短期借款	1.633亿	1.672亿	1.960亿	1.740亿	1.747亿
向中央银行借款	--	--	--	--	--
吸收存款及同业存放	--	--	--	--	--
拆入资金	--	--	--	--	--
交易性金融负债	--	--	--	--	--
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债	--	--	--	--	--
交易性金融负债其中:交易性金融负债	--	--	--	--	--
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债	--	--	--	--	--
衍生金融负债	--	--	--	--	--
应付票据及应付账款	1.452亿	1.647亿	1.597亿	1.767亿	1.623亿
应付票据其中:应付票据	--	--	--	--	--
应付账款其中:应付账款	1.452亿	1.647亿	1.597亿	1.767亿	1.623亿
预收款项	--	--	--	--	--
合同负债	1.030亿	1.179亿	9359万	9411万	1.045亿
卖出回购金融资产款	--	--	--	--	--
应付手续费及佣金	--	--	--	--	--
应付职工薪酬	6648万	7347万	7127万	7763万	8089万
应交税费	1394万	3555万	1852万	1646万	4977万
其他应付款合计	5307万	5741万	5669万	6057万	6963万
应付利息其中:应付利息	--	--	--	--	--
应付股利其中:应付股利	--	--	--	--	--
其他应付款其中:其他应付款	--	--	--	--	--
应付分保账款	--	--	--	--	--
内部应付款	--	--	--	--	--
预计流动负债	--	--	--	--	--
保险合同准备金	--	--	--	--	--
代理买卖证券款	--	--	--	--	--
代理承销证券款	--	--	--	--	--
以摊余成本计量的金融负债	--	--	--	--	--
应付短期债券	--	--	--	--	--
持有待售负债	--	--	--	--	--
一年内到期的非流动负债	2909万	3064万	3061万	2960万	3667万
其他流动负债	2629万	5989万	6175万	4345万	3746万
流动负债其他项目	--	--	--	--	--
流动负债平衡项目	0.000	0.000	0.000	0.000	0.000
流动负债合计	6.005亿	7.068亿	6.882亿	6.725亿	7.159亿
非流动负债
长期借款	--	--	--	--	--
以摊余成本计量的金融负债（非流动）	--	--	--	--	--
应付债券	--	--	--	--	--
优先股(应付债券) 其中:优先股(应付债券)	--	--	--	--	--
永续债其中:永续债	--	--	--	--	--
租赁负债	4238万	4737万	4444万	5265万	6887万
长期应付款	--	--	--	--	--
长期应付职工薪酬	--	--	--	--	--
专项应付款	--	--	--	--	--
预计负债	--	--	--	--	--
递延收益	536.8万	564.3万	671.9万	699.5万	1037万
递延所得税负债	168.9万	242.0万	1210万	1152万	1330万
其他非流动负债	--	--	--	--	--
非流动负债其他项目	--	--	--	--	--
非流动负债平衡项目	0.000	0.000	0.000	0.000	0.000
非流动负债合计	4944万	5543万	6326万	7117万	9253万
负债其他项目	--	--	--	--	--
负债平衡项目	0.000	0.000	0.000	0.000	0.000
负债合计	6.499亿	7.622亿	7.514亿	7.436亿	8.084亿
所有者权益(或股东权益)
实收资本（或股本）	5.458亿	5.458亿	5.458亿	5.461亿	5.461亿
其他权益工具	--	--	--	--	--
优先股其中:优先股	--	--	--	--	--
永续债其中:永续债	--	--	--	--	--
其他权益工具其中:其他权益工具	--	--	--	--	--
资本公积	15.77亿	15.77亿	15.81亿	15.82亿	15.82亿
减:库存股	73.03万	73.03万	73.03万	403.3万	595.2万
其他综合收益	-1.727万	-1.917万	-3300	-8204	-6466
专项储备	--	--	--	--	--
盈余公积	5364万	5364万	5364万	5364万	5364万
一般风险准备	--	--	--	--	--
未确定的投资损失	--	--	--	--	--
未分配利润	7.819亿	8.929亿	10.15亿	11.11亿	11.84亿
拟分配现金股利	--	--	--	--	--
外币报表折算差额	--	--	--	--	--
归属于母公司股东权益其他项目	--	--	--	--	--
归属于母公司股东权益平衡项目	0.000	0.000	0.000	0.000	0.000
归属于母公司股东权益总计	29.58亿	30.69亿	31.95亿	32.89亿	33.59亿
少数股东权益	1185万	1285万	1158万	956.3万	1050万
股东权益其他项目	--	--	--	--	--
股东权益平衡项目	0.000	0.000	0.000	0.000	0.000
股东权益合计	29.69亿	30.81亿	32.06亿	32.98亿	33.70亿
负债和股东权益其他项目	--	--	--	--	--
负债及股东权益平衡项目	--	--	--	--	--
负债和股东权益总计	36.19亿	38.44亿	39.58亿	40.42亿	41.78亿
审计意见(境内)	--	标准无保留意见	--	--	--
审计意见(境外)	--	--	--	--	--

利润表

按报告期
按年度
按单季度
报告期同比
年度同比
单季度环比

现金流量表

按报告期
按年度
按单季度
报告期同比
年度同比
单季度环比

百分比报表

指标 2025-03-31	金额(元)	占比
总资产	36.19亿	100%
流动资产	18.33亿	50.64%
货币资金	5.068亿	14.00%
应收账款	7.406亿	20.46%
存货	2922万	0.81%
预付账款	1607万	0.44%
非流动资产	17.87亿	49.36%
固定资产	12.22亿	33.78%
无形资产	1.511亿	4.18%
长期待摊费用	8818万	2.44%
商誉	7311万	2.02%
总负债金额	6.499亿	100%
流动负债	6.005亿	92.39%
非流动负债	4944万	7.61%

按报告期
按年度
按单季度

利润表	2025-03-31		2024-12-31		2024-09-30		2024-06-30		2024-03-31		2023-12-31
指标	数值	占比	数值	占比	数值	占比	数值	占比	数值	占比	数值	占比
一、营业总收入(元)	2.517亿	100.00%	15.41亿	100.00%	11.23亿	100.00%	7.281亿	100.00%	3.344亿	100.00%	24.68亿	100.00%
二、营业总成本(元)	3.526亿	-140.08%	18.19亿	-118.01%	13.48亿	-119.97%	8.951亿	-122.94%	4.449亿	-133.02%	22.19亿	-89.94%
营业成本(元)	2.085亿	-82.83%	10.86亿	-70.45%	8.061亿	-71.76%	5.186亿	-71.23%	2.634亿	-78.76%	14.13亿	-57.24%
税金及附加(元)	315.1万	-1.25%	1105万	-0.72%	735.4万	-0.65%	481.4万	-0.66%	272.6万	-0.82%	1041万	-0.42%
期间费用(元)	1.410亿	-56.00%	7.222亿	-46.85%	5.343亿	-47.56%	3.716亿	-51.04%	1.788亿	-53.45%	7.963亿	-32.27%
销售费用(元)	6186万	-24.57%	3.168亿	-20.56%	2.278亿	-20.28%	1.575亿	-21.63%	7724万	-23.09%	3.683亿	-14.92%
管理费用(元)	4473万	-17.77%	2.448亿	-15.88%	1.821亿	-16.21%	1.272亿	-17.47%	6030万	-18.03%	2.391亿	-9.69%
研发费用(元)	3270万	-12.99%	1.544亿	-10.02%	1.206亿	-10.74%	8511万	-11.69%	4078万	-12.19%	1.892亿	-7.67%
财务费用(元)	167.7万	-0.67%	613.8万	-0.40%	377.0万	-0.34%	183.2万	-0.25%	44.76万	-0.13%	-15.84万	0.01%
其他经营收益(元)	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
其他收益(元)	167.4万	0.66%	2144万	1.39%	1357万	1.21%	848.1万	1.16%	335.4万	1.00%	3177万	1.29%
投资收益(元)	19.52万	0.08%	1160万	0.75%	910.8万	0.81%	719.5万	0.99%	342.9万	1.03%	1440万	0.58%
公允价值变动收益(元)	--	--	--	0.00%	--	--	--	--	--	--	3.698万	0.00%
信用减值损失(元)	-988.5万	-3.93%	-9069万	-5.88%	-3012万	-2.68%	-1950万	-2.68%	542.5万	1.62%	-8877万	-3.60%
资产减值损失(元)	--	--	-3111万	-2.02%	-115.6万	-0.10%	-126.8万	-0.17%	--	--	-5966万	-2.42%
资产处置收益(元)	-208.8万	-0.83%	-825.2万	-0.54%	-404.3万	-0.36%	-383.4万	-0.53%	-45.70万	-0.14%	-2269万	-0.92%
三、营业利润(元)	-1.110亿	-44.10%	-3.747亿	-24.31%	-2.370亿	-21.09%	-1.759亿	-24.17%	-9869万	-29.51%	1.234亿	5.00%
加:营业外收入(元)	5.530万	0.02%	144.9万	0.09%	115.7万	0.10%	55.18万	0.08%	22.57万	0.07%	328.2万	0.13%
减:营业外支出(元)	116.7万	-0.46%	567.5万	-0.37%	252.3万	-0.22%	124.7万	-0.17%	29.37万	-0.09%	328.0万	-0.13%
四、利润总额(元)	-1.121亿	-44.54%	-3.789亿	-24.58%	-2.383亿	-21.22%	-1.766亿	-24.26%	-9876万	-29.53%	1.234亿	5.00%
减:所得税费用(元)	-15.15万	0.06%	-2571万	1.67%	-605.0万	0.54%	-511.0万	0.70%	54.27万	-0.16%	1430万	-0.58%
五、净利润(元)	-1.120亿	-44.48%	-3.532亿	-22.91%	-2.323亿	-20.68%	-1.715亿	-23.56%	-9930万	-29.69%	1.091亿	4.42%

注：百分比报表用于结构分析，因此仅展示重要科目，完整报表请参考公司相应财报。